面倒な確定申告。
実際探ってみると、していないサークルさんもちらほらいます。
その場合はペナルティの重加算税がかせられる可能性があります。
詳しく説明するとちんぷんかんぷんになる確定申告。
私が「それ先に言ってよ！」って思ったポイントを説明していきます。
- 赤字サークルさんが脱税扱いされるケースがある
- 赤字サークルさんは税金が返ってくる可能性がある
- 利益が１円でも出ていたら、住民税の申告が必要
- 白色申告と青色申告。青色のほうがお得だけど、事前に届け出が必要
- 結局何をすればいいの
- 面倒でよく分からないからぶん投げたい方へ
- まずは自分で出来るか調べてみるという方へ
赤字サークルさんが脱税扱いされるケースがある
なんと20万の売上がなくても、脱税扱いされるケースがありました。
脱税がバレた同人屋だけど、なんで脱税がバレたか？バレるとどうなるか語る : 【2ch】コピペ情報局
上の記事を説明してくれているブログがこちら。赤字サークルさんは必見です。
赤字の同人作家さんが脱税者とならないために最低限やっておきたい2つのこと（赤字事業の記帳義務）
つまり同人サークル活動をしてグッズや本を売っている場合、「かかった経費の証拠」を残しておかないと、後から税務署に「赤字の証拠を出せ」と言われた際に、「証拠がないなら黒字だろう」と言われて脱税扱いになってしまうわけです。
経理書類が十分に残っていない場合には、税務署が預金の残高や最近の販売実績を元に推計した所得により、税額を決定されてしまいます。
青色申告などの特典は受けられませんし、実際の儲けより多い所得とみなされる可能性があります。
さらに、ペナルティとして、延滞税（年利最大14.6％）、無申告加算税（税額の15％～20％）を課されることがあります。
赤字サークルさんは税金が返ってくる可能性がある
赤字の場合は確定申告をしなくても問題はありません。
ただし、確定申告をすることで「所得税の還付が受けられる」「住民税の税額が変わる」という節税メリットがあるため、確定申告をすることをおすすめします。
面倒だ、よく分からない、返ってくる額が少ない、という方はスルーして、赤字であるという証拠だけを残すようにしておいてください。
利益が１円でも出ていたら、住民税の申告が必要
『儲けが20万円以内なら、確定申告は不要』これは税務署に申告する所得税の話です。
市区町村に申告する住民税はまた別の話です。
- 所得税の申告 ＝ 副業の所得が20万円を超えたら
- 住民税の申告 ＝ 副業の所得が1円以上なら
住民税は、市町村役場や区役所などの自治体の税務課に所得を申告します。ただし、税務署での確定申告とは書式が若干違い、素人がやるには面倒！
所得税の申告が不要でも、住民税の申告をするなら税務署で確定申告をしてしまいましょう。税務署で確定申告をすれば、自動的に自治体へ通知されて住民税が確定するからです。
住民税の申告についてはこちらの記事が分かりやすかったです。
確定申告20万円ラインは所得税の話。住民税は1円から。副業バレは住民税から。 | ジタカセ
白色申告と青色申告。青色のほうがお得だけど、事前に届け出が必要
原則として青色申告を受ける年の3月15日までに『青色申告承認申請書』を税務署に提出しなければなりません。
なので、今年は同人サークル活動しよう！利益が20万超えるかも！と思った方は3月15日までに『青色申告承認申請書』を税務署に提出しておかないとならないのです。
私は青色申告のほうがお得なので、どうせ確定申告をするのなら青色申告でと思ったときには間に合わず、初年度は白色でした…。
結局何をすればいいの
- イベント売上を記録（現金を口座に入れて通帳に数字を残す）
- 委託通販の売上を記録（毎月の売上明細を印刷して取っておくだけで良い）
- 在庫を破棄したらその破棄分の記録（言えばもらえます）
- 年度末（12月31日）の在庫数を記録
- 経費の領収書や証拠集め→保管！
とりあえず一年間、これらをお小遣い帳をつけるように記録します。
自分でやるならもちろん、税理士にぶん投げるにしろ、赤字にしろ黒字にしろ、証拠集めと帳簿は必要です。
Excelや無料の家計簿ソフトでも十分ですが、使いやすいのはやっぱり弥生会計とか確定申告用のソフトです。
やよいは白色は無料になったんですね。
とりあえず今から始める方はこちらを利用して帳簿をつけてみるのが良いかと思います。初年度の白色申告の『収支報告書』はこれに入力して『収支報告書』に勝手にしてくれた物を印刷して税務署に持っていくだけで済みました。
やよいは青色も初年度無料なのでとりあえず使ってみて、帳簿の勘定科目とかその辺を理解するのにおすすめです。私はこれに入力して最後は税理士さんと共有してぶん投げてます。
取引が少ない（活動が少ない）サークルさんはFreeがおすすめ。
スマホアプリがとにかく使いやすいです。領収書を撮影してそのまま仕分けできます。
面倒でよく分からないからぶん投げたい方へ
私はこのタイプです。ここ数年は税理士さんのお世話になってます。
ドージン・ドット・タックス - クリエイター向け確定申告プラン
ここが料金の目安になると思います。
他にも同人用のプランのある所がありますので「税理士・同人・確定申告」のキーワードでGoogleで検索してみてください。
ぶん投げるか、自分でやるか悩まれている方へ一つの目安があります。
確定申告を自分でやる時間を想定し、その間に利益が15万を超えるモノが作れるなら税理士にぶん投げましょう。
私は数字やら手続きやらが苦手なので１月から２月は確定申告にかかりきりになってしまいますし、できるか分からない領収書や資料を前にストレスで発狂するな、と判断しました。
そんな気苦労や時間を制作時間に当てたほうがよっぽど健全です。
１月、２月で一冊作って３月に新刊を出せば税理士に依頼した分は払えますという方はぜひ投げて下さい。
税理士に依頼する場合はぎりぎりで探すよりも、前もって依頼しておいたほうが年間を通して色々と質問できて気が楽です。
色々な税理士さんにお願いしましたが、大体白色で3-6万から、青色申告で6万からです。高くても15万程度。売上に比例して金額が高くなります。
そして私の初回の失敗談ですが、税理士さんに帳簿だけ送ったのですが、領収書原本も送ってくださいと言われて、慌てて原本をかき集めました。
税理士に依頼する場合も領収書などの控えは必ず必要です。1月にすべて提出してくださいと言われます。
また、これは別立てで書こうと思うのですが、同人誌を知らない税理士さんにお願いして、税金が高くなったケースを経験しました。さらに「事業税」の支払い明細が届いたり…。
ちゃんと説明してコミュニュケーションを取らないと、安い所にお願いすると支払わなくていい税金を払っていたりしたりしますので「同人が分かる税理士さん」を探して、1月や2月だとすでに人気の税理士さんは埋まってしまっていますので前もって依頼することをおすすめします。
まずは自分で出来るか調べてみるという方へ
同人サークル用の確定申告本がいくつか出ています。
何も知らない方が入りやすい一冊。入門書です。ちょっと内容が軽すぎる感もあります。
- 作者: まことじ
- 出版社/メーカー: ハーヴェスト出版
- 発売日: 2010/12/16
- メディア: 単行本（ソフトカバー）
- 購入: 15人 クリック: 146回
- この商品を含むブログ (11件) を見る
最近出た本です。QA形式で非常に分かりやすかったです。Amazon1位
こちらも１月２月はランキング上位でした。結構分かりやすいです。
経費で落ちるか落ちないか、悩んだ時にあると良い一冊。分かりやすかったです。
2013年の本ですが、2017年もこの時期になるとランキング10位以内に入ってきます。
また思い出したら足していきます！
コレも書いたよ！
同人サークル確定申告／高すぎる！節税したい！節税テクニック - 腐女子、二次サークルの現状と本音
