> このバックスラッシュが必要（？）となるのは、
> マクロ定義だけでしょうか？

ソースファイルのどこででも記述できますが、「必要」という意味では大多数がマクロ定義かと思います。
他に必要になりそうなのは、#if指令で長い式を記述する際に、複数行に分けたくなる場合ぐらいでしょうか？

#if defined L && L != 0 \
　|| defined M && 0 < M && M < 10 \
　|| defined N && N < 100

のような場合です。

ところで、行末に逆斜線を記述したつもりがないのに、コンパイラがそう解釈してしまっておかしくなることもあります。
例えば、

// 変換表
const int table[] = { ... }

のような記述があり、このソースコードがシフトJISで保存されているような場合です。シフトJISに対応していないコンパイラだと、「表」の2バイト目を逆斜線だと誤認し、2行目のconst int table[]のところまでコメントアウトされてしまいます。
他にも、#error指令の末尾にいわゆるダメ文字があった場合にも、このような現象に遭遇しがちです。

円マークというか逆斜線（バックスラッシュ）が行末にあると、直後の行を連結して論理行を作ります。
具体的には、

foo \
bar

という記述があれば、

foo bar

という論理行を作ります。
ちなみに、論理行に対して最初のfoo \とかbarというのを物理行といいます。

マクロ定義のところか？
ならば、改行をエスケープしているのでしょう。